【www.huxinfoam.com--整改措施】

公司企业资金管理问题及措施

　　摘要：我国经济制度的完善发展，带动了国内企业经济实力的增长和经营模式的转型，越来越多的国内企业认识到的加强资金管理对于降低财务经营风险、提升公司利润收益、增加公司市场竞争力的积极作用，科学的资金管理活动能够实现公司资源的优化配置，帮助公司生产策略与经营计划得到顺利执行，有益于公司管理秩序与规范制度的建立，实现长期、可持续发展。下文中，笔者将结合个人参与企业资金管理的工作经验与调查数据，分析当今国内企业资金管理的问题与不足，并提出解决策略与改进方法，以提升企业的经营活力和综合实力。

　　随着全球信息传播与科学技术的高速发展，我国与世界其他国家之间的合作与交流日渐增多，国内企业一方面需要调整自身管理理念与经营模式，积极参与国际市场竞争，另一方面，需要合理分析与评估市场竞争中的各种风险因素，加强风险控制与防范，积极应对发展机遇和生存挑战。在此过程中，如何提升企业资金管理质量与水平，成为企业合理配置资源、优化组织结构的重要措施与管理策略。但从当前的企业资金管理情况来看，存在以下问题：

　　一、现阶段我国企业的资金管理不合理问题

　　1.部分公司的资金管理无序。现实情况中，尽管部分企业制定了资金分配与管理的计划和方案，但是执行力度较弱，资金管理缺乏监督控制，各个部门对于资金管理的配合度较低，资金管理缺乏对应的绩效考核与奖惩机制，造成企业资金管理的混乱、无序。2.缺乏企业资金管理机制的建立。因为企业缺乏资金管理机制的建立，导致对资金流通、考核、调控与监督等一系列管理环节的运行不畅或者管理内容缺失。实现情况中，还存在企业资金管理的职能监督部门疏于管理、不认真履行监督职责等情况，导致企业的资金管理活动失去约束，增加了企业的资金财务风险，造成了企业的资金管理混乱。3.企业的资金配置不合理、资本结构不科学。实践中，部分企业为了筹措开发与投资资金，盲目地进行资金筹集，导致公司承担超出偿还能力的负债，增加了公司的债务负担和财务风险，降低了公司的竞争活力;同时，由于企业负债和贷款的增多，降低了公司用于再分配和再生产的资金储备量，不利于企业提升自身竞争实力和经济水平。除此之外，企业资金配置的不合理，还将影响到现金流的管理--如果用于购买原材料和进行再生产的资金储备过多，将造成产品的产量超出市场需求量，从而导致产品的积压和滞销，进一步影响企业资金的回收和增值。4.企业缺乏财务资金预算管理意识。从我国企业的财务管理情况来看，部分企业的资金管理重在账目记录与资金核算等方面，忽视了对财务资金预算的认识，导致企业的生产活动、组织管理活动不能够与资金管理科学联系起来，失去了对企业资金的合理分配和科学控制。企业资金管理不仅仅需要关注资金收益，还需要从资金预算、资金分配、资金成本计算等方面做好工作。

　　二、提升企业资金管理水平的策略与方法

　　1.企业建立全面的财务资金预算管理机制。通过建立全面的企业财务资金预算管理机制，实现对企业资金流通全部环节的监督与管控，加强企业现金流管理，实现对企业资金的控制、监督、考核与审计，为企业生产活动、组织管理的正常进行提供保障。全面的财务资金预算管理机制的建立，能够实现企业资金的滚动管理、层递审批和逐级编报，有利于企业经营策略、生产计划的严格执行和逐步实现，有利于实施工作绩效评估与考核，从而提升企业资金的收益水平。2.企业应当对资金采取集中统一管理。经由母公司实现对子公司企业资金的统一分配、使用和管理，避免了资金的分散、闲置，增加了企业资金的有效利用率，从而增强了企业的市场竞争力。通过集中统一的资金管理，提升了企业的资金周转速度，有利于企业领导者对市场供需、企业经营状况和财务状况有全面的了解和把握，做出最有利于公司发展的资金分配与管理策略。3.提升公司资金的有效利用率，优化流动资金结构。企业的流动资金包括货币资金、储备资金、生产资金、成品资金以及结算资金等多种形态，应根据自身所拥有的资金数量，结合企业生产经营的现状，运用现代管理技术预测企业的销售状况，组织采购确定各种资金的最优结构，并采用先进合理的计算方法确定资金的合理需要量。4.完善并制定现有信用政策，加速资金周转。企业应该根据产品特点和所占领的市场情况，参考自身的产品质量、品种等方面确定科学的信用标准，同时，还应该制定信用期限、现金折扣及期限等内容的信用标准，严格企业收账责任制，加快现金回流，减少和控制坏账的比例，尽可能利用商业信用，合理利用客户的资金加速资金的周转。笔者认为，作为占据控股地位、占有主要资金信用资源的国有企业集团总部，应该着重在以下几方面进行自身改革创新，提高服务水平，增强管控能力。一方面，规范完善集团总部资金集中管理的职能定位，提高资金管理与增值服务能力。合理确定资金集中范围，降低资金集中成本。资金集中要以集团控制为前提，以资金集中的成本、效益和风险合理配比为原则，对于混合所有制企业的资金集中，首先应该具备国有股权在企业的股地位，其次是企业运转的资金要达到一定的经济流量，最后是企业在集团中所处链级不能过长。在满足上述前提条件、经济性与可行性的情况下，集团总部应当对下属混合所有制企业资金实施集中管理。另一方面，完善资金集中管理方式，兼顾各方利益平衡。实施资金集中管理可以使集团公司整体利益最大化，但对各成员企业的局部利益可能造成损害，尤其是在混合所有制的多元股权企业，其利益关系可能更加复杂。在管理方式上要切实保障成员企业资金的所有权与使用权，确保生产经营的正常运行，要让成员企业分享资金集中所带来的信用提升与实力增强，要为成员企业提供专业化的融资服务、管理咨询与金融支持，让成员企业在方便快捷的资金管理服务中共享资金集中的成果和利益。5.制定合理的资金管理方案，降低生产与运营成本。了解并遵循企业资金的周转、流动规律，将企业资金合理分配到市场销售、产品加工和原材料采购等环节当中，实施定额的产品消耗管理机制，并建立对应的报表和账册，定期对资金分配和利用情况进行评估分析，发现资金分配管理中的缺陷问题，并提出科学管理产品库存，降低生产与经营成本的资金管理方案，帮助企业提高资金周转的速度与效率。6.建立企业资金管理的审计机制。结合企业资金管理的情况，制定对应的资金审计方案与审计机制，从而对企业的资金运行效果与执行情况实施总结和评估，采用对企业支出凭证、账目、财务报表的外部审计方法，结合对企业资金流通管理的内部审计方法，从金融筹资、投资经营等方面实现对资金的科学管理。

　　三、结束语

　　综上所述，为了适应我国社会主义市场经济的发展需求，优化企业的资金管理，提升企业的经济效益，成为增强企业市场竞争力和劳动力生产率，提高企业综合经济实力的重要路径与策略方法。在此过程中，作为企业资金管理的负责人员应当加强自身的职业素养和专业能力，注重从实践中总结经验与方法，实现企业资金管理策略的灵活应用与不断创新，促进企业可持续发展。

公司企业资金管理问题及措施

　　摘要：随着社会的发展，我国各个中小企业也迅速崛起来，但这些企业中仍存在各种大小问题。其中企业的资金管理方面就是其中一方面，也是企业管理者相当重视的一方面，本文简要探讨企业资金管理存在的问题及改进对策，以期能提高企业管理水平。

　　企业管理中财务管理是一个很重要的部分，基本涉及企业的各个领域、各个环节。财务管理直接和企业的生存与发展相挂钩，从一定程度上说，企业的可持续发展离不开财务管理。财务管理是企业管理的重点，当前企业管理的起点和关键是资金管理。企业财务管理的资本是资金，资金是一个企业的血液。为了使企业循环血流量，发挥有效的作用，这就要求我们深入探讨资本管理系统和管理模式。本文从资金管理的概念和重要作用入手，分析企业资金管理在我国存在的问题，最后结合作者的工作经验，提出了一些对策和建议。

　　一、我国企业资金管理现状

　　近年来，随着我国建立现代企业制度，进一步系统的改革，国家了一系列政策，明确规定资金的统一归口管理。财政部有关文件明确提出，“根据资金情况来对企业的性质进行管理，必要在内部建立资金调度系统的管理，确保资金的安全调度。一些大型的企业应该逐步建立资金结算中心，对资金进行统一、分发、使用、管理和监督”。这对企业资金管理方面提供指导和政策基础。然而，现在我国企业资本管理仍然存在某些问题，在一定程度上限制资本运作的效率。

　　1.从资金决策流程来说，缺乏支撑决策的有效依据

　　决策最重要是支持其决策的重要依据，特别是决定取决于多方面，各种信息必须有效、相关、及时和科学。然而现在我国不少企业严重的不透明、信息不对称和不集成。这主要是受利益集团的影响，主要在三个方面：企业管理、企业各层次和社会审计部门。一个是企业管理机构不愿意提供相关信息，人为的孤立信息，企业高层决策者不能准确把握财务信息。第二个是企业各级隐瞒信息，甚至提供虚假信息，使失真的信息总结起来，会计也不能正确核算，有时合并会计报表时，也掩盖了子公司的实际操作情况。第三个是社会审计。由于利益驱动，社会审计只是在走过场，使一些企业“虚假数据真做账、真实数据作假账”，不同的场合有不同的帐目，出现严重的不真实情况。

　　2.从企业资金管理控制流程来看，缺乏有效的手段和监督

　　首先，大多的企业管理都差不多，随着经济的快速发展和各种技术的广泛应用，要管理企业资金，就需要大量准确的基础数据和相关信息来支撑企业，及时准确收集存储起来这种复杂的信息流、综合物流和现金流，一般的管理方法不能做到。在大多数企业中，对财务管理软件的应用在计算机信息管理系统中是缺乏深入的理解，在计算机信息管理系统中管理金融需要什么条件、企业会有什么样的财政资金管理模式、什么样的财务管理软件可以提高金融资本的管理水平等问题没有明确的答案。其次，在对资金管理没有相应的监督时，主要表现在三个方面：(1)强调事后监督，缺乏从源头进行有效地跟踪和监控;(2)评价指标不科学。以利润指标作为评价标准，没有重视现金流的控制，在每个部门利润完成的前提下，没有评估其资产项目的完整性和现金流的良性运行状态，没有相应的考核评估，使一些单位在得到一些资金时，会提供一些假信息，具体实施结果与报告不一致，甚至提供一些虚假报告;(3)在监督方面出现了不足，缺乏严厉的惩罚，达不到以儆效尤的作用。

　　二、企业资金管理存在的问题

　　1.企业在内部的资金管理制度不健全

　　有很多的企业是家族式的企业，管理企业的人也是家族内部成员，家族中的很多人没有真正的管理能力，仅仅是因为他们的特殊关系，坐上经理的职位。这意味在企业的管理上会出现很多问题，尤其是对资金的管理。因为是家族企业，特别容易出现公款私用和其他不良行为，这些行为不仅会抑制企业的正常发展，甚至会导致企业倒闭。

　　2.企业资金的管理人员专业素质不高

　　许多企业资金的管理人员不会专门提高他们的工作水平，过着得过且过的日子，甚至有的人在企业管理工作中，在资金管理的工作中不会去按照有关制度进行对账户管理，做的账目也有缺陷。企业资金管理人员的专业素质不高，不仅会带来巨大麻烦甚至会阻碍企业发展。因此，十分有必要提高企业资金管理人员的业务素质。

　　3.审批制度存在问题

　　我国有很多企业在拨款时，很多款项都是人情款，并没有走正规渠道拨款。这种现象的发生就意味我国在民主理财方面，传统的理念被打破，很多资金都没有用到应该用的地方。这不仅影响企业的发展，也会大量地损失我国的财产。虽然现在企业意识到这些问题，也了解问题的危害，制定了一些解决方案，但仍然没有从根本上解决这个问题。

　　三、提升企业资金管理水平的具体措施

　　1.科学投资

　　企业在投资某个项目时，要利用科学的方法来考虑这个项目是否值得企业投资。若确定投资该项目，企业应该明确相关工作人员的工作职责。只有这样，才能使工作人员尽心尽力地工作，资金才能充分利用，投资的效果也会因此变得比预期好。

　　2.提高企业资金管理人员的工作水平

　　提高企业资金管理人员工作水平的具体措施：(1)企业资金管理人员应该多多交流，吸取他人的长处，当遇到问题时也应该多向其他资金管理人员请教;(2)企业资金管理人员应该多学习一些相关的知识，多阅读一些有关资金管理的书籍，锻炼自己在资金管理方面的能力，知识也间接改变了自己的业务能力;(3)企业应该采取定期的对资金管理人员进行集中学习，并在每次学习结束后，考核资金管理人员相应的知识，并根据考核结果给予资金管理人员奖励。这样，企业可以随时的了解资金管理人员的实际工作水平，也使资金管理人员在第一时间知道自己的缺点并能够及时改正。

　　3.完善审批制度

　　要增加审批部门的权威性，需要建立一个完善的审批制度。审批部门在审批每一款项时，一定要知道该款项的用途，并且要确定该款项的合法性防止该款项被不法人员所用。这样做不仅有益于资金的安全流通企业的快速发展，还有利于国家经济的稳步提升。

　　4.提高现金业务办理水平

　　增强现金业务办理水平的具体措施：(1)现金业务办理人员必须要清楚资金的来源，并且还要知道资金具体流向哪个方面;(2)现金业务办理人员在出来处理账目时，一定要查看相关证明;(3)现金业务办理人员要知道自己的职责，如果业务出现问题，必须主动承担自己的责任;(4)现金业务办理人员不能私自离开自己的岗位，对财务用章严格的保存起来，一旦财务用章被他人窃取，将可能会给企业造成重大的损失。

　　四、结语

　　在企业财务管理中，资金管理占有非常重要的位置，而且资金管理拥有非常广泛的领域，这也是资金管理重要的方面，所以说强化企业的资金管理是非常有用的。首先，企业的领导人应当对资金管理工作的重要性有一定概念，这样员工们才能认真地去完成资金管理工作的各项业务。其次，企业应该根据企业的一些特性，制定一个企业资金审批制度，从而将资金合理分配到各个部门、各个项目，让资金管理在企业的生存与发展中发挥重要作用。其实还有很多办法可以增强企业的资金管理水平，而这些办法都是需要相关工作人员去研究、开发、实施的。

　　参考文献：

　　[1]解晓霞,温建清.我国企业资金管理存在的问题及对策田[J].金融经济,2010(21).

　　[2]宋洁.企业资金管理存在的问题及其控制探讨[J].现代商业,2010(15).

　　[3]宋娜娜.浅谈企业资金管理存在的问题及解决对策田[J].财经界(学术版),2013(2).

公司企业资金管理问题及措施

　　摘要：企业资金管理直接关乎到企业的生存发展，如何实行更为高效的资金管理是每一家企业管理者都需面对的一大难题。基于此，本文主要针对企业资金管理中存在的问题及解决对策进行了详细的分析，希望能够对相关人员有所帮助。

　　随着市场竞争越来越激烈，财务管理的重要性也越来越凸显。财务管理是企业管理的重中之重，而资金管理又是财务管理的核心所在，所以说企业的资金管理水平得到了提升，那企业的核心竞争力自然也能够更上一个台阶，进而促使企业更好的实现长足的发展。

　　一、企业资金管理分析

　　资金管理主要就是指相关人员对企业的资金来源和应用进行计划、控制、监督以及考核等。是财务管理的重要组成部分，它不仅仅是简单的指资金货币的管理，同时还要利用有限的资金获取更大的效益，这才是资金管理工作的最终目标。对于资金管理者来说，我们应该清楚的认识到资金管理工作的重要性，加强内部资金的统筹安排和整合，通过各种方法来有效的提升资金的应用效率[1]。具体可以创建完善的审计制度以及考核机制，不断的强化约束。除此之外，还应该增强存货和应收账款的管理，这样有助于保证资金正常的运转。最后就是构建综合完善的预算管理机制，对资金进行集中性预算管理。并且还得强化财务方面的监督，增强工作人员的风险意识，注重资金筹集结构的优化等。总的来说，加强资金管理能够在很大程度上缓解企业资金不足的问题，首先就是能够使得现有资金得到更加充分的应用，其次就是能够很好的进行筹资结构的优化，使得企业应用最小的代价获得最大的利益。同时还能够有效的规范企业经济行为，扩大企业的规模效益，促进企业的可持续发展。

　　二、企业资金管理中主要存在的问题

　　(一)资金应用效率较低

　　随着市场经济不断的发展，企业需要重新梳理资金观念，尽最大可能的发挥出资金的效用。就当前情况来看，虽然很多企业对于资金应用都制定了合理的计划，不过有的却没能按照计划有效的实施，从而使得计划落实情况非常的不理想，导致企业的资金管理盲目性越来越大，严重影响到企业资金应用计划的顺利实施[2]。因为企业组织结构的调整和规模的不断扩大，从而使得多级法人资金使用情况和资金集中管理需求之间产生了很多的矛盾，上级公司对子公司间资金分配的不平衡性、子公司对相同条件的应付账款支付的不统一性等问题，使得上级公司很难准确及时的了解到子公司的资金状况，进而不能够实现真正意义上的资金集中管理，降低了资金的应用效率。此外，导致企业资金应用率不高的原因还有企业存在着大量的应收账款和长期闲置的库存设备等，尽管很多企业已经意识到这些问题，但国有企业的体制还是使得这些问题的解决不够灵活，从而阻碍了企业的资金链正常周转，对于企业的可持续发展极为不利。

　　(二)长期投资宏观失控，短期投资微观失调

　　当前企业对于长期资金的筹集和投资通常都非常的重视，不过在投资控制和管理上却一直沿用传统老旧的方法，进而使得资金虽然投入很多，收益却很不理想。这主要就是因为长期投资项目缺乏完善且全面的监控体系以及科学的论证。就当前情况来看，很多企业在长期投资项目立项的时候缺乏深入的研究和调查，甚至在资金投入和筹集等重要的环节，还存在着领导一言堂的情况，这一问题的存在给今后的项目开展埋下了很大的隐患。除此之外，在长期投资项目的管理和监督过程中，没能制定完善有效的监督体系，从而使得投资回报率很不理想[3]。还有部分企业在进行对外投资的过程中，存在着严重的决策失误和偏差，最终使得企业严重亏损。而对于短期投资而言，很多企业存在着对短期资金缺乏深层的分析和控制，不仅仅没能确定准确的考核目标，并且也没能及时的制定融资政策和持有政策。同时短期投资管理不够规范，使得资金的应用很难达成理想的效果。

　　(三)资金预算管理不够严谨

　　就当前情况来看，很多企业经营者对于公司的全面预算体系理解非常的书面。预算其实是很多部分共同组成的集合体，其中主要包括人力资源计划、企业经营战略以及部门协调等等。虽然很多企业都会根据要求进行年度资金预算的编制，不过因为这方面不具备硬性约束力，所以每年结合现金流量情况和生产经营状况进行年度资金预算细化的时候，其中的弹性空间非常的大，所以很难在统筹平衡和保证重点的基础上增强对资金管理的约束力和计划性。

　　(四)资金回笼难、内部控制流于形式

　　当前很多施工企业中存在着应收账款过高，资金回收困难的情况，这一问题的存在严重的影响到企业资金的正常周转，进而使得财务情况越来越恶化。尤其是对政府投资项目，尽管出台了很多相关政策，依然很难从源头上规避和控制应收账款的产生，并且导致了环环相扣的债务链条，使得各施工企业举步维艰，内部控制也就流于形式，无法根据内控制度的要求合理的开展管理。

　　三、提升企业资金管理水平的有效措施

　　(一)注重企业营运效益和周转速度的提升

　　企业首先就得确定合理的资金结构以及规模，及时的将一些不合理的资金占用进行清理;其次就是需要应用各种高科技方法缩短产品的生产周期，这样有助于提升资金的周转速度;最后就是需要增强内部核算，健全结算制度、操作程序以及核算纪律等，结合具体情况来有效的确定企业负债比重和规模[4]。除此之外，还应该加强重视应收账款的管理，制定回收策略。最后，企业还应该及时的清理内部资金水分，深度的进行内部资金潜力的挖掘，合理的建立奖惩机制，以此来使得企业资金一直处于良好的运转状态。

　　(二)合理的实施内部审计

　　加强内部审计机构的职能和权责，构建完善的内部审计监控制度非常的有必要，其不仅仅需要对能够反映出经营业绩和财务会计信息的合法性以及真实性进行监督和审计，并且还需监督和审计企业各项规章制度的落实情况，将其关口前移。除此之外，还应将更多的精力投放在管理审计工作中，不断的增强事中控制和事前预防，确保企业各项生产经营活动能够稳定高效的开展。

　　(三)加强注重财务监督

　　具体需要不断的强化内部管理以及相关人员的风险防范意识，同时还需合理的构建风险预警机制，认真仔细的树立经营业务各个风险节点的资金应用情况，采用针对性的措施来有效的控制和预防风险。加强重视企业内部审计监督考核制度的完善，将之前的事后监督转变成为现在的适时监督，具体需要围绕着企业全年的预算和发展战略，监控和跟踪企业财务指标的变动情况以及资金流动情况等，及时的反馈和定期的检查，结合预算目标稳定持续的发展，确保企业的发展目标能够有效的实现。

　　(四)完善预算管理制度

　　作为一种制度化的程序，预算其实是对未来活动的周密且细致的安排，对于未来经营活动来说是一种非常重要的依据，并且还是企业资金集中管理模式完善的有效途径。而积极的完善预算体系，不仅仅能够保证企业各项经营活动和生产活动问题开展的保证，同时还是企业考核、监督以及审计等进行的重要依据。预算管理主要是由预算执行分析、预算编制等组成。企业应该加强注重预算管理机制的完善，并且对生产经营管理的各部分活动进行考核、编制以及监督等，同时还应该将其中的资金收支合理的归入到预算管理体系中。在当前信息时代背景下，各种先进的技术得到了非常广泛的应用，而企业及时结算和预算管理的全面实施得到了更好的平台，并且还有助于促使资金集中管理的实施。

　　四、结语

　　总而言之，资金管理是企业财务管理的重要核心，而要想更好的提升财务管理水平，那就必须得从资金管理着手，这样有助于实现企业资金良性的流动，保证企业更加健康稳定的发展。而对于企业来说，则是应该结合自身的具体情况，然后建立一个有效且科学的管理策略，合理的进行资金结构和配置的优化调整，以此来有效的提升资金的应用效益，促使企业财务管理更上一个台阶。

　　参考文献：

　　[1]李淑华.浅析施工企业资金管理存在的问题及解决措施[J].全国流通经济，2011.10(25)：155-156.

　　[2]李婷玉.浅析施工企业资金管理存在的问题及对策[J].当代经济，2011.29(14)：372-373.

　　[3]鲍洁.浅析施工企业资金管理存在的问题及对策[J].中小企业管理与科技(上旬刊)，2010.11(10)：172-173.

　　[4]佚名.浅谈医药企业资金管理存在的问题及对策[J].经贸实践，2018.01(20)：187-188.